11月28日,秦皇岛港务集团有限公司正式将全系统1．8万名员工的养老金计划交付太平养老保险股份有限公司管理运作.这在河北省的国有大型企业乃至全国的港口企业中都是“头一例”.

据悉,秦港集团将按照职工工资的一定比例每年拿出部分资金,首年约为6800万元,为其下属55家单位的员工建立养老金计划.太平养老保险公司作为该计划的核心角色——受托人,将负责委托并协同中国工商银行为其企业年金计划进行管理运作.

这份标准企业年金受托合同的背后,我们看到,商业保险机构已逐渐成为新的企业年金市场的重要参与者和主要提供者.

企业年金:从政策准备到实质操作

所谓企业年金,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上自愿建立的补充养老保险.企业年金属于企业内部的一种薪酬福利计划,自1991年开始发展至今,是我国完善多层次养老保险体系的重要措施.

2004年5月1日正式实施的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》为我国企业年金的发展制定了一个较为完整的政策框架.新办法规定,除企业自行成立年金理事会外,企业只能选择法人受托机构作为受托人,建立信托型的企业年金计划.2005年8月,劳动和社会保障部公布了第一批获得企业年金受托人、投资管理人、基金账户管理人、托管人资格的金融机构名单,企业年金市场进入实质性操作阶段.

据悉,在劳动保障部主导的信托型模式下,作为整个企业年金经营治理结构中最为重要的角色,受托人代表着企业年金客户的利益,它不仅负责企业年金其他角色的选择和监督,而且在缴费、待遇支付、个人账户转移、制定投资策略及投资绩效评估等方面发挥着重要作用.目前,取得受托人资格的5家机构中,商业保险机构占了两席:太平养老保险公司和平安养老保险公司.

“破冰者”:太平携手工行探索2+2模式

在企业年金市场的开拓中,太平养老保险公司堪称 “破冰者”.据不完全统计,截至目前该公司已签下全国17个省市的企业年金“第一单”,包括此次协助河北省首家国企试行年金.太平养老保险公司总经理杨帆告诉记者,一年多来,公司已先后与全国160多家企业签订了标准企业年金受托合同,合同金额累计达20多亿元,成为企业年金市场的领先者.

最为市场关注的是,出于对企业年金管理效力的考虑,太平养老保险公司携手工行搭建了一个金融平台,共同为企业客户量身制定年金服务计划.由于前者具有企业年金受托人、投资管理人两项资格,而后者具有企业年金基金账户管理人、托管人两项资格,太平养老保险公司与工行创造的“2+2”运营模式可谓价值互补、强强联合.秦港集团企业年金项目就是该合作模式下的成果.

“合作各方将严格按照法律法规的要求,凭借完备的法人治理体制和严格的风险管控机制,实现企业年金计划运作安全性和收益性的有效结合.”杨帆说.

新老衔接:企业年金市场潜力不容小觑

在《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》颁布前,以补充养老保险发展而来的企业年金已形成一定规模.据统计,2004年,由社保机构管理的企业年金基金规模累计达493亿元,而由商业保险机构以团体险形式发展的年金业务规模也将近500亿元.

劳动保障部基金监督司司长陈良指出,时下企业年金工作存在的主要问题:一是发展很不均衡.从人数和资金规模来看,多数集中在部分沿海城市;二是没有统一的税收优惠政策.从目前来看,国家规定的统一政策只有东北三省,企业缴费在工资总额4%以内的部分可从成本中列支;三是管理和规范问题.一些社保基金案已表明,如果没有托管人和投资管理人,就容易发生挪用年金的现象.

根据劳动保障部有关通知,企业年金的存量部分(即前述两个办法颁布之前已建立的企业年金计划)要在2007年底之前规范为新的企业年金.这对企业年金市场很快产生了积极影响.

保监会预计,我国企业年金每年新增额将超过1000亿元.世界银行乐观地预测,到2030年中国企业年金总规模将高达1．8万亿美元.面对企业年金巨大的市场潜力,国内金融保险机构将纵深展开各自的年金攻略.